Trang chủ Thư viện pháp luật Luật sư toàn quốc Luật sư tư vấn Giải đáp cùng chuyên gia Vướng mắc pháp lý Thư viện bản án Tài khoản
x Chào mừng bạn đến với Dân Luật. Để viết bài Tư vấn, Hỏi Luật Sư, kết nối với Luật sư và chuyên gia, … Bạn vui lòng ĐĂNG KÝ TÀI KHOẢN.
Chỉ với vài giây để nhập 03 thông tin (tiền lương hàng tháng, tiền đóng BHXH bắt buộc, số người phụ thuộc) thì bạn sẽ biết được số tiền thuế thu nhập cá nhân và tiền lương thực nhận hàng tháng của bạn là bao nhiêu.
Bạn đang xem: File excel tính thuế thu nhập cá nhân 2016
Tải File_Tinh
Thue
Thu
Nhap
Ca
Nhan2016_210116 bên dưới về máy để sử dụng.
Đăng nhập
Bạn vui lòng đăng nhập. Bạn cũng có thể đăng nhập bằng tài khoản của Thu
Vien
Phap
Luat.vn hoặc Đăng ký nếu bạn chưa có tài khoản
Hotline: 028 3930 3279
(028) 3930 3279
19 Nguyễn Gia Thiều, P.Võ Thị Sáu, Q.3, TP.HCM
Chào mừng bạn đến với Dân Luật. Để viết bài Tư vấn, Hỏi Luật Sư, kết nối với Luật sư và chuyên gia, …
Hotline: 028 3930 3279
(028) 3930 3279
19 Nguyễn Gia Thiều, P.Võ Thị Sáu, Q.3, TP.HCM
Đừng để Rủi Ro Pháp Lý theo sau Covid
Thưa Quý Khách,
THƯ VIỆN PHÁP LUẬT làm việc tại trụ sở từ 01/10.
Là sản phẩm online, thời gian qua 90% nhân sự làm tại nhà, 10% làm “3 tại chỗ” ở trụ sở.
Dù có thế mạnh làm online, nhưng 10% tại trụ sở 90% tại nhà không phải là mô hình phục vụ tốt nhất.
Từ 01/10, TP. HCM làm việc bình thường mới, chúng ta sẽ tăng dần tỷ lệ làm tại trụ sở.
Giúp khách hàng Loại Rủi Ro Pháp Lý và Nắm Cơ Hội Làm Giàu từ chính sách pháp luật mới, là một phần sứ mệnh của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT.
Để cho công việc tính thuế thu nhập cá nhân trở nên dễ dàng và nhanh chóng hơn, đa số mọi người đều lựa chọn cách tính thuế thu nhập cá nhân bằng excel. Vậy công thức tính thuế thu nhập cá nhân bằng excel là gì? Bảng tính thuế thu nhập cá nhân excel theo pháp luật hiện hành quy định như thế nào? Bài viết sau đây của Luật Quang Huy sẽ cung cấp cho bạn công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel nhanh chóng nhất.
1. Thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân trong tiếng Anh là Personal income tax được biết đến là khoản tiền mà người sở hữu thu nhập phải trích nộp một phần tiền lương hay một phần thu nhập từ các nguồn khác vào ngân sách nhà nước sau khi đã được giảm trừ theo quy định cụ thể.Thuế thu nhập cá nhân không được thực hiện với những cá nhân có thu nhập thấp. Do vậy, khoản thu này được coi như công bằng với tất cả mọi người, giúp làm giảm khoảng cách chênh lệch giàu – nghèo trong xã hội.
2. Bảng tính thuế thu nhập cá nhân Excel?
Căn cứ theo quy định tại Điều 22 Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007 sửa đổi, bổ sung năm 2014, việc khấu trừ thuế thu nhập cá nhân của người lao động ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần gồm 7 bậc như sau:
2.1. Biểu thuế lũy tiến từng phần
Căn cứ theo quy định của pháp luật hiện hành, biểu suất Biểu thuế lũy tiến từng phần được quy định như sau:
| Bậc thuế | Phần thu nhập tính thuế/năm (VNĐ) | Phần thu nhập tính thuế/tháng (VNĐ) | Thuế suất (%) |
| 1 | Đến 60 triệu đồng | Đến 5 triệu đồng | 5 |
| 2 | Trên 60 đến 120 triệu đồng | Trên 5 đến 10 triệu đồng | 10 |
| 3 | Trên 120 đến 216 triệu đồng | Trên 10 đến 18 triệu đồng | 15 |
| 4 | Trên 216 đến 384 triệu đồng | Trên 18 đến 32 triệu đồng | 20 |
| 5 | Trên 384 đến 624 triệu đồng | Trên 32 đến 52 triệu đồng | 25 |
| 6 | Trên 624 đến 960 triệu đồng | Trên 52 đến 80 triệu đồng | 30 |
| 7 | Trên 960 triệu đồng | Trên 80 triệu đồng | 35 |
Trong đó, thuế nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công là tổng số thuế tính theo từng bậc thu nhập. Số thuế tính theo từng bậc thu nhập bằng thu nhập tính thuế của bậc thu nhập nhân (×) với thuế suất tương ứng của bậc thu nhập đó.
2.2. Biểu tính thuế rút gọn
Biểu tính thuế thu nhập cá nhân rút gọn được quy định rõ theo quy định tại khoản 2 Điều 7 Thông tư số 111/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính và Phụ lục: 01/PL-TNCN như sau:
| Bậc | Thu nhập tính thuế /tháng | Thuế suất | Tính số thuế phải nộp | |
| Cách 1 (Phương pháp lũy tiến) | Cách 2 (Phương pháp rút gọn) | |||
| 1 | Đến 5 triệu đồng | 5% | 0 triệu + 5% thu nhập tính thuế | 5% thu nhập tính thuế |
| 2 | Trên 5 triệu đến 10 triệu | 10% | 0,25 triệu + 10% thu nhập tính thuế trên 5 triệu đồng | 10% thu nhập tính thuế – 0,25 triệu |
| 3 | Trên 10 triệu đến 18 triệu | 15% | 0,75 triệu + 15% thu nhập tính thuế trên 10 triệu đồng | 15% thu nhập tính thuế – 0,75 triệu |
| 4 | Trên 18 triệu đến 32 triệu | 20% | 1,95 triệu + 20% thu nhập tính thuế trên 18 triệu đồng | 20% thu nhập tính thuế – 1,65 triệu |
| 5 | Trên 32 triệu đến 52 triệu | 25% | 4,75 triệu + 25% thu nhập tính thuế trên 32 triệu đồng | 25% thu nhập tính thuế – 3,25 triệu |
| 6 | Trên 52 triệu đến 80 triệu | 30% | 9,75 triệu + 30% thu nhập tính thuế trên 52 triệu | 30 % thu nhập tính thuế – 5,85 triệu |
| 7 | Trên 80 triệu | 35% | 18,15 triệu + 35% thu nhập tính thuế trên 80 triệu | 35% thu nhập tính thuế – 9,85 triệu |
2.3. Mức thuế suất toàn phần
Mức thuế suất toàn phần áp dụng đối với các thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng, tiền bản quyền, nhượng quyền thương mại, nhận thừa kế, quà tặng là thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân được quy định tại các Điều 12, 13, 14, 15, 16, 17 và 18 của Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007 sửa đổi, bổ sung năm 2014. Cụ thể như sau:
| Thu nhập tính thuế | Thuế suất (%) |
| Thu nhập từ đầu tư vốn | 5 |
| Thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại | 5 |
| Thu nhập từ trúng thưởng | 10 |
| Thu nhập từ thừa kế, quà tặng | 10 |
| Thu nhập từ chuyển nhượng vốn quy định tại khoản 1 Điều 13 của Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007 sửa đổi, bổ sung năm 2016 | 20 |
| Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán quy định tại khoản 1 Điều 13 của Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007 sửa đổi, bổ sung năm 2016 | 0,1 |
| Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản | 2 |
3. Công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel?
Để có thể tính thuế thu nhập cá nhân trên thu nhập, trước hết bạn cần phải tính thu nhập chịu thuế. Hãy cùng theo dõi qua ví dụ tính thuế thu nhập cá nhân dưới đây:
Giả sử anh A thu nhập tính thuế thu nhập cá nhân là 60.000.000 đồng. Ta thấy 60.000.000 > 52.000.000. Theo đó, thuế thu nhập cá nhân của anh A được tính như sau:
Cách 1: Theo cách tính ở bảng lũy tiến từng phần. Ta tính được thuế thu nhập cá nhân của khoản thu nhập tính thuế 60.00.000 là: 9.750.000 + 8.000.000 x 30% = 12.150.000 (đồng).Cách 2: Ta có 1 cách tính khác:| Thuế thu nhập cá nhân | = | Tiền thuế phần thu nhập lũy tiến của bậc đó | + | Số thuế của phần thu nhập còn lại |
| Số thu nhập còn lại | = | (Thu nhập tính thuế – Giới hạn bậc trước đó) | x | Thuế suất |
Theo đó:
Thuế thu nhập cá nhân của mức 60 triệu đồng = Tiền thuế phần thu nhập lũy tiến của bậc 6 + Số thuế vượt quá mức 52 triệu đồng (tức là 8 triệu đồng).
Tiền thuế phần thu nhập lũy tiến của bậc đó = 9.750.000 (đồng).
Số thuế vượt quá mức 52 triệu đồng = (60 triệu đồng – 52 triệu đồng) x 30% = 2,4 triệu đồng.
Tiền thuế thu nhập cá nhân của anh A = 9,75 triệu đồng + 2,4 triệu đồng = 12,15 triệu đồng.
Như vậy, nếu gọi thu nhập tính thuế là A. Nếu A nằm trong giới hạn bậc nào thì cách xác định A = Thuế lũy tiến bậc đó + (A – giới hạn bậc trước đó) x Thuế suất của bậc đó.
Để giúp công việc tính toán thuế thu nhập cá nhân được nhanh chóng, chính xác và tối ưu hóa hơn, ta có thể thiết lập cụ thể công thức tính thuế thu nhập cá nhân trên excel cho bất kỳ số A nào như sau:
=IF(A |
Áp dụng công thức trên vào file excel để tính thuế thu nhập cá nhân như sau:
Bước 1: Tạo bảng gồm các thông tin sau:
Để có thể tính thuế thu nhập cá nhân, chúng ta cần nhập dữ liệu vào bảng thông tin với các hàm được định sẵn. Nhập theo công thức như sau:
| =IF(G4 IF(G480000000,G4*35%-9850000))))))) |
Bước 2: Nhập thông tin vào các hàm dưới đây:
Lương đóng bảo hiểm là số tiền mà bạn đã ký hợp đồng với công ty hay tổ chức để đóng bảo hiểm (thường được quy định trong hợp đồng lao động).Bảo hiểm phải nộp là số tiền hàng bạn phải đóng bảo hiểm, được tính bằng bằng “Lương đóng bảo hiểm x 10,5%”| fx | =$B$4*10,5% |
| fx | =$C4*4400000 |
| fx | =A4-E4-D4-11000000-F4 |
Bước 3: Tính thuế thu nhập cá nhân:
Nhập thông tin tại bước 2, rồi nhận kết quả. Nhập đầy đủ thông tin vào những ô còn thiếu, bạn sẽ tính được thuế thu nhập cá nhân.
4. Ví dụ về công thức tính thuế thu nhập cá nhân excel?
Ví dụ về sử dụng công thức excel để tính thuế thu nhập cá nhân như sau:
Bà C có thu nhập từ tiền lương, tiền công trong tháng là 40 triệu đồng và nộp các khoản bảo hiểm là: 7% bảo hiểm xã hội, 1,5% bảo hiểm y tế trên tiền lương. Bà C nuôi 2 con dưới 18 tuổi, trong tháng Bà C không đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học. Thuế thu nhập cá nhân tạm nộp trong tháng của Bà C được tính như sau:
Thứ nhất, thu nhập chịu thuế của Bà C là 40 triệu đồng.
Thứ hai, bà C được giảm trừ các khoản sau khi nộp thuế thu nhập cá nhân:
Giảm trừ gia cảnh cho bản thân: 11 triệu đồng;Giảm trừ gia cảnh cho 02 người phụ thuộc của bà C (bao gồm khoản giảm trừ cho hai người con của bà C): 4,4 triệu đồng × 2 = 8,8 triệu đồng;Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế: 40 triệu đồng × (7% + 1,5%) = 3,4 triệu đồngTổng cộng các khoản được giảm trừ tính thuế thu nhập cá nhân của bà C: 11 triệu đồng + 8,8 triệu đồng + 3,4 triệu đồng = 23,2 triệu đồng
Thu nhập tính thuế của Bà C là: 40 triệu đồng – 23,2 triệu đồng = 16,8 triệu đồng.
Sau đây là công thức hướng dẫn cách tính thuế thu nhập cá nhân của bà C trên excel theo phương pháp rút gọn theo ví dụ trên:
| Lương cơ bản | 40,000,000.00 | |
| Làm thêm giờ, và các khoản phụ cấp, thưởng khác | 0.00 | |
| Tổng lương bao gồm làm thêm và các khoản phụ cấp khác | =D1+D2 | |
| Các khoản giảm trừ | =D5+D6+D7+D8 | |
| Bảo hiểm xã hội | 7% | =$D$1*C5 |
| Bảo hiểm y tế | 1,50% | =$D$1*C6 |
| Bảo hiểm thất nghiệp | 0% | =$D$1*C7 |
| Đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo | 0 | |
| Tổng lương sau khi trừ đi các khoản giảm trừ | =D3-D4 | |
| Giảm trừ gia cảnh & Bản thân | 2 | =C10*3600000+9000000 |
| Thu nhập chịu thuế | =D9-D10 | |
| Thuế thu nhập cá nhân | ||
| Lương thực nhận | =D9-D12 |
Công thức: Sử dụng Hàm IF để áp dụng chung cho tất cả điều kiện.
| =IF(D11 |
Sau khi tính xong, bạn hãy dùng công thức tính thuế thu nhập như chúng tôi đã đề cập ở trên, sao chép công thức hàm IF chúng tôi đã soạn cho trường hợp của bà C trong ví dụ vừa rồi dán vào ô A1 của 1 sheet bất kỳ. Sau đó copy công thức nêu trên dán vào ô D12, sau đó nhập các mức lương bất kỳ để đối chiếu với kết quả đã tính ở trên.
5. Cơ sở pháp lý
Trên đây là toàn bộ câu trả lời của chúng tôi về vấn đề: công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel.
Xem thêm: Các cách chia đôi văn bản trong word đều và điều chỉnh khoảng cách cột
Để được tư vấn đầy đủ và chính xác nhất, mời quý khách hàng liên hệ qua Tổng đài tư vấn Thuế thu nhập cá nhân trực tuyến của HOTLINE 19006588 của Luật Quang Huy để nhận tư vấn thêm về vấn đề mà quý khách hàng đang gặp phải.